浙江华通医药股份有限公司关于前期会计错误更正的公告

更新时间:2019-11-22 18:44:49   浏览量:4886    来源:禹王新闻

证券代码:002758证券缩写:华通医疗公告编号。:2019-063

债券代码:128040债券缩写:华通可转换债券

浙江华通制药有限公司关于纠正以往会计差错的公告

公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

浙江华通制药有限公司(以下简称“公司”)于2019年9月16日召开了第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十次会议,审议通过了《关于纠正以往会计差错的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变动及差错更正》和《公开发行证券公司信息披露编报规则第19号——财务信息更正及相关披露》的相关规定,本公司对2019年第一季度财务报表中的相关信息进行了更正。现将具体事项公告如下。

一、纠正早期会计差错的原因

公司计划通过发行股票购买浙江农资集团有限公司100%的股份。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条的规定,本次交易构成重组上市。根据《公开发行证券公司信息披露内容和形式标准第26号——上市公司重大资产重组》重组上市申请文件的要求,需要编制最近一年和最近一期的审计报告。此次交易的基准日期是2019年3月31日。公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年第一季度的财务报表进行审计,发现相关财务报表存在错误。主要更正如下:

1.截至2019年3月31日,公司调整了供应商返利核算,经营成本降低2497918.41元,应付账款降低2497918.41元;

2.子公司浙江净月潭制药有限公司调整业务推广费用,销售费用增加1426587.29元,应付账款增加1426587.29元。

3.子公司浙江华通医药连锁有限公司简单实施产品成本结转调整,增加经营成本1070131.47元,减少库存1070131.47元。

4.子公司浙江净月潭制药有限公司持有浙江美华鼎昌制药科技有限公司14.48%的股权,新的金融工具标准将于2019年1月1日实施。本公司将指定其为以公允价值计量的金融资产,其变动计入其他综合收益。金融资产的公允价值将根据投资者最近的投入价格确定。其他权益工具投资增加27,281,549.04元,其他综合收益增加20,461,161.78元,递延所得税负债增加6,820,387.26元。

5.应收账款坏账准备差额调整,信用减值损失减少1,467,239.18元,应收账款减少1,467,239.18元。

6.截至2019年3月31日,公司持有理财产品本金200,000,000.00元。从2019年1月1日起,将实施新的金融工具标准。根据公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,公司将将其列为交易性金融资产,增加交易性金融资产201,782,500.00元,减少其他流动资产200,000,000.00元。其他应收款减少1,775,000.00元,投资收益减少1,775,000.00元,公允价值变动损益增加1,782,500.00元

二.会计纠错对2019年第一季度财务报表的影响

1.合并资产负债表项目

2.母公司资产负债表项目

3.合并损益表项目

4.母公司损益表项目

5.合并现金流量表项目

6.母公司现金流量表项目

三.公司董事会、监事会和独立董事关于纠正会计差错的意见

1.董事会的意见

此次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错》和《公开发行证券公司信息披露报告规则第19号——财务信息更正及相关披露》的相关规定和要求。它能更客观、准确地反映公司的财务状况,有利于提高公司财务信息的质量。公司将进一步加强内部控制和日常会计管理建设,加强相关人员的培训和监督,特别是对新实施会计政策的理解和执行,切实维护公司和投资者的利益。。

2.监事会的意见

本公司现行会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变动及差错更正》和《公开发行证券公司信息披露报告规则第19号——财务信息更正及相关披露》的相关规定。调整后的财务数据可以更准确地反映公司的财务状况和经营成果。会计差错更正的审查和表决程序符合法律、法规和其他有关制度的规定。监事会同意这次纠正公司的会计错误。

3.独立董事的意见

本公司会计差错的更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》和《证券公司信息公开报告规则第19号——财务信息更正及相关披露》的相关规定。它有助于新会计准则更加到位,客观公正地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。本公司纠正会计错误的审核和表决程序符合法律、法规和相关公司制度。同意这个会计错误更正。

四.供参考的文件

1.公司第三届董事会第二十三次会议决议;

2.公司第三届监事会第二十次会议决议;

3.本公司独立董事关于纠正早期会计差错的独立意见。

特此宣布。

浙江华通制药有限公司

董事会

2019年9月17日

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